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“나는 규모가 작아서 괜찮다”
“현금 조금은 괜찮겠지”
👉 AI 세무조사 시대에는 더 이상 통하지 않습니다.
국세청은 이미 AI 기반 빅데이터 분석으로
✔ 매출
✔ 계좌 흐름
✔ 소비 패턴
✔ 업종 평균
을 자동 비교해 이상 징후가 있는 납세자만 정밀 타겟 조사하고 있습니다.
아래는 실제로 가장 많이 발생하는 AI 세무조사 사례를 유형별로 정리한 내용입니다.
사례 1️⃣ 자영업자 현금 매출 누락 → 카드 사용 패턴으로 적발
📌 상황
- 음식점 운영(연매출 약 1.5억)
- 카드 매출은 정상 신고
- 현금 매출 일부 미신고
🤖 AI가 잡아낸 포인트
- 매출 신고액 대비
- 개인 카드 사용액 과다
- 가족 카드 사용 패턴 증가
- 인근 동일 업종 대비 매출 비율 현저히 낮음
📍 결과
- 소명 요청 → 해명 부족
- 세무조사 전환
- 누락 매출 추징 + 가산세 부과
✅ 교훈
현금 매출은 카드보다 더 쉽게 AI에 걸립니다
소비 패턴은 숨길 수 없습니다.
사례 2️⃣ 프리랜서 플랫폼 수익 미신고 → 자동 연동 적발
📌 상황
- 프리랜서 디자이너
- 플랫폼(해외 포함) 수익 일부 미신고
- “소액이라 괜찮을 줄 알았다”
🤖 AI가 잡아낸 포인트
- 플랫폼 → 국세청 자료 자동 연동
- 신고 소득과 실제 입금액 불일치
📍 결과
- 소명 안내문 발송
- 수정신고 유도
- 가산세 포함 추징
✅ 교훈
배달앱·크몽·탈잉·유튜브·SNS 광고 수익
👉 이미 국세청은 알고 있습니다
사례 3️⃣ 1인 법인 대표 과도한 경비 처리 → 업종 평균 비교 적발
📌 상황
- 1인 법인 대표
- 차량 유지비·식대·접대비 과다 계상
- 개인 지출과 법인 경비 혼용
🤖 AI가 잡아낸 포인트
- 동일 업종·매출 규모 대비
- 경비 비율 과도
- 특정 경비 항목 반복 발생
📍 결과
- 법인 세무조사
- 인정 안 되는 경비 전액 부인
- 법인세 + 대표자 상여 처분
✅ 교훈
“세금 줄이려고 한 경비 처리”가
👉 가장 흔한 AI 세무조사 트리거
사례 4️⃣ 매년 똑같은 금액 신고 → ‘너무 깔끔한 신고’로 적발
📌 상황
- 자영업 5년차
- 매년 소득 거의 동일
- 기준선 맞춰 신고
🤖 AI가 잡아낸 포인트
- 매출 변동 없음
- 업종 특성상 변동 있어야 정상
- 비정상적 안정 패턴
📍 결과
- 소명 요청
- 매출 산정 근거 요구
- 일부 추징
✅ 교훈
AI는 “적게 냈다”보다
“패턴이 이상하다”를 먼저 봅니다
사례 5️⃣ 소득 대비 재산 증가 → 자금 출처 조사로 확대
📌 상황
- 신고 소득은 낮음
- 부동산·차량·투자 자산 증가
🤖 AI가 잡아낸 포인트
- 자산 취득 시점
- 계좌 흐름
- 신고 소득과의 불일치
📍 결과
- 자금 출처 조사
- 증여세·소득세 동시 검토
✅ 교훈
“세금은 안 냈는데 자산은 늘었다”
👉 AI 세무조사 최우선 대상
사례 6️⃣ 가족 명의 분산 소득 → AI 연결 분석으로 적발
📌 상황
- 가족 명의로 계좌 분산
- 매출 쪼개기
- 인건비 가장 지급
🤖 AI가 잡아낸 포인트
- 동일 IP·기기·거래 패턴
- 자금 회수 흐름
- 실질 사업자 판단
📍 결과
- 명의 부인
- 소득 합산 과세
- 가산세 부과
✅ 교훈
명의는 달라도
AI는 ‘실질’을 봅니다
AI 세무조사 실제 사례 공통점
✔ 소액이라 방심
✔ 예전 방식 그대로 신고
✔ “이 정도는 괜찮겠지” 판단
👉 AI는 감이 아니라 데이터로 판단
AI 세무조사에 안 걸리려면 꼭 지켜야 할 것
✅ 필수 체크리스트
- 매출 누락 ❌
- 개인·사업 계좌 분리
- 증빙 없는 경비 정리
- 업종 평균 대비 과도한 절세 피하기
- 플랫폼·부업 수익 전부 신고
결론｜AI 세무조사는 이미 현실입니다
AI 세무조사는
❌ 갑자기 당하는 게 아니라
⭕ 이미 데이터에서 찍힌 후 시작됩니다.
지금 필요한 건
👉 “숨기는 방법”이 아니라
👉 미리 구조를 정리하는 것
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